打擊防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙等相關(guān)法律法規(guī)文件（部分節(jié)選）
一、買(mǎi)賣(mài)銀行卡
1.買(mǎi)賣(mài)銀行卡行為違反了《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》。該辦法規(guī)定，銀行卡及其賬戶(hù)只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。
2.買(mǎi)賣(mài)銀行卡行為過(guò)程中可能會(huì)伴隨著非法持有大量銀行卡等違法行為，涉嫌妨害信用卡管理罪?！吨腥A人民共和國(guó)刑法》第177條之1規(guī)定，非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；出售、購(gòu)買(mǎi)為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的，依法追究刑事責(zé)任。這項(xiàng)罪名一旦成立，最高可處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。
3.買(mǎi)賣(mài)銀行卡還可能會(huì)涉及賣(mài)居民身份證罪。 《居民身份證法》第17條則規(guī)定，冒用他人居民身份證或者使用騙領(lǐng)的居民身份證的；購(gòu)買(mǎi)、出售、使用偽造、變?cè)斓木用裆矸葑C的，依法追究刑事責(zé)任。
4.高價(jià)出售以本人身份證辦理的銀行卡，很可能會(huì)被犯罪分子用于實(shí)施電信詐騙、開(kāi)設(shè)網(wǎng)絡(luò)賭場(chǎng)等犯罪，為他人實(shí)施信息網(wǎng)絡(luò)犯罪提供支付結(jié)算幫助，涉嫌幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪。
二、網(wǎng)絡(luò)刷單
網(wǎng)絡(luò)刷單可能觸犯以下罪名：
1.損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者雇用刷客對(duì)同行商家進(jìn)行惡評(píng)刷單,損害他人商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù),造成的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,可能構(gòu)成刑法第221條規(guī)定的損害商業(yè)信譽(yù)、商品聲譽(yù)罪。
2.破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪。根據(jù)刑法第276條規(guī)定,破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)罪是指由于泄憤報(bào)復(fù)或者其他個(gè)人目的,毀壞機(jī)器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行為。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者為了打擊他人網(wǎng)店正常經(jīng)營(yíng),雇用刷單人對(duì)其他網(wǎng)店進(jìn)行惡意好評(píng)刷單,進(jìn)而導(dǎo)致他人網(wǎng)店被監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定為虛假交易受到處罰的,實(shí)際上就是破壞他人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的行為。
3.虛假?gòu)V告罪。根據(jù)刑法第222條規(guī)定,廣告主、廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定,利用廣告對(duì)商品或者服務(wù)作虛假宣傳,情節(jié)嚴(yán)重的,構(gòu)成虛假?gòu)V告罪。網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者雇用刷單人對(duì)自己經(jīng)營(yíng)的商品進(jìn)行好評(píng)刷單時(shí),刷單人的評(píng)價(jià)難免會(huì)涉及商品性能、質(zhì)量、售后服務(wù)等,這種好評(píng)刷單對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō),實(shí)際上是一種廣告宣傳。如果刷單人對(duì)商品進(jìn)行虛假評(píng)價(jià),情節(jié)嚴(yán)重的,就可能構(gòu)成虛假?gòu)V告罪。
4.敲詐勒索罪。不少刷單人以舉報(bào)商家刷單相要挾敲詐錢(qián)財(cái),商家懼怕被封店,大多不敢通過(guò)電商平臺(tái)解決,只能私下接洽刷單人同意其不法要求。此外,職業(yè)刷單組織達(dá)到一定規(guī)模、具有相當(dāng)?shù)牟僮髟捳Z(yǔ)權(quán)時(shí),會(huì)對(duì)網(wǎng)店以給予惡評(píng)相威脅,勒索錢(qián)財(cái)。這種以非法占有為目的,對(duì)網(wǎng)店經(jīng)營(yíng)者使用威脅或要挾的方法,強(qiáng)行索要財(cái)物并達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn),或者多次實(shí)施敲詐勒索的,即可成立敲詐勒索罪。
5.詐騙罪。專(zhuān)門(mén)為了刷單惡意注冊(cè)賬號(hào)的人,或者原系正常經(jīng)營(yíng)或運(yùn)營(yíng)的商戶(hù)、個(gè)人,后來(lái)淪為長(zhǎng)期惡意刷單的人,如果其刷單行為達(dá)到詐騙罪所要求的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),且行為人主觀上系出于非法占有之目的,可以詐騙罪追究刑事責(zé)任。不過(guò),對(duì)于善意注冊(cè)平臺(tái)賬號(hào)者而言,其在長(zhǎng)期的正常經(jīng)營(yíng)或者運(yùn)營(yíng)過(guò)程中偶爾實(shí)施的刷單行為,實(shí)際上是一種違約行為,不能作為犯罪處理。
三、財(cái)會(huì)人員私自轉(zhuǎn)賬
1、國(guó)有公司財(cái)務(wù)人員在接到冒充公司董事長(zhǎng)要求打款的微信信息后未認(rèn)真核實(shí)對(duì)方身份信息，未嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)制度進(jìn)行匯款，導(dǎo)致該公司遭受重大損失的，構(gòu)成國(guó)有公司人員失職罪。國(guó)有公司財(cái)務(wù)人員，收到詐騙人員打款的微信信息后沒(méi)有仔細(xì)辨別和核實(shí)對(duì)方真實(shí)信息，未嚴(yán)格按照公司制定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行報(bào)批手續(xù)，而是疏忽大意輕信對(duì)方的打款要求，導(dǎo)致國(guó)有公司財(cái)產(chǎn)遭受重大損失的，構(gòu)成國(guó)有公司人員失職罪。
2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)務(wù)審核賬戶(hù)并認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。對(duì)國(guó)有事業(yè)單位會(huì)計(jì)不妥善保管財(cái)務(wù)審核賬戶(hù)致出納人員利用該賬戶(hù)挪用公款的，屬于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任的行為，基于上述行為導(dǎo)致單位遭受重大財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)以國(guó)有事業(yè)單位人員失職罪追究刑事責(zé)任。對(duì)于依法被認(rèn)定為國(guó)有事業(yè)單位人員失職罪的，不能因存在自首、案發(fā)后作為證人積極配合調(diào)查的情形而認(rèn)定為犯罪情節(jié)輕微，從而適用免予刑事處罰的法律規(guī)定。公司會(huì)計(jì)人員因個(gè)人辨識(shí)能力不足導(dǎo)致公司和本人財(cái)產(chǎn)被騙，造成公司損失，應(yīng)承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任，單位在管理方面存在過(guò)錯(cuò)的也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。行為人作為公司會(huì)計(jì)，應(yīng)熟知本單位會(huì)計(jì)管理制度，同時(shí)，作為有較高學(xué)歷的專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)電信詐騙應(yīng)有起碼的辨識(shí)能力。行為人因個(gè)人辨識(shí)能力不足導(dǎo)致其本人財(cái)產(chǎn)被騙，同時(shí)在沒(méi)有相應(yīng)審批手續(xù)且未向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)的情況下，依據(jù)騙子的指令對(duì)公司財(cái)務(wù)電腦進(jìn)行操作，從而造成公司損失，作為專(zhuān)業(yè)人員違反了基本的會(huì)計(jì)操作流程，具有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。單位作為管理者，在對(duì)行為人進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)章制度教育、培訓(xùn)及公司監(jiān)管方面也存在過(guò)錯(cuò)。雙方應(yīng)各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
3、銀行會(huì)計(jì)人員遭受電信詐騙，給單位造成重大損失，行為人和單位應(yīng)按各自過(guò)錯(cuò)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。行為人作為銀行會(huì)計(jì)遭受電信詐騙，給單位和個(gè)人均造成重大損失。其作為專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員，對(duì)電信詐騙應(yīng)有起碼的辨識(shí)能力，其因個(gè)人辨識(shí)能力不足導(dǎo)致其本人的和單位的財(cái)產(chǎn)被騙。同時(shí)，作為銀行會(huì)計(jì)，未盡到財(cái)務(wù)人員的謹(jǐn)慎、合理注意、核實(shí)義務(wù)，在未向其單位有關(guān)負(fù)責(zé)人請(qǐng)示匯報(bào)和履行相應(yīng)審批手續(xù)的情況下，造成資金被騙無(wú)法追回。行為人雖為銀行職工，雙方之間存在勞動(dòng)關(guān)系，但私自劃撥銀行賬戶(hù)內(nèi)資金卻系其個(gè)人侵權(quán)行為，與其工作內(nèi)容之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)，行為人具有重大過(guò)失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。銀行作為管理者，在對(duì)行為人進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)章制度教育培訓(xùn)、銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管、資金內(nèi)控措施等方面存在不足，也有一定過(guò)錯(cuò)，應(yīng)承擔(dān)與其過(guò)錯(cuò)相應(yīng)的責(zé)任。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十八條的規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪、濫用職權(quán)罪（取消“徇私舞弊造成破產(chǎn)、虧損罪”，刑法第168條），是指國(guó)有公司、企業(yè)的工作人員，由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重虧損，致使國(guó)家利益遭受重大損失，以及國(guó)有事業(yè)單位的工作人員由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，致使國(guó)家利益遭受重大損失的行為。
按照《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十二條，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。